Юристы увидели тренд на использование механизмов уголовного преследования таможней
В России набирает обороты тенденция на использование механизмов уголовного преследования таможенными органами. Об этом Forbes рассказали представители крупных юридических и консалтинговых компаний. Законодательство об оперативно-разыскной деятельности (ОРД) дает таможенникам более широкие полномочия, чем в рамках обычной проверки. В последнее время стало проводиться гораздо больше таких действий до возбуждения уголовного дела, говорит партнер, руководитель налоговой и таможенной практики CLS Екатерина Смоловая. Тенденция очевидна и значительно усилилась в 2024–2025 годах, согласен генеральный директор «Национальной юридической компании «Митра» Юрий Мирзоев. Речь идет об этапе проверки сообщений о преступлениях (по статьям 144–145 Уголовно-процессуального кодекса России), сказал он. «Открытой статистики по применению таможенными органами мер ОРД или доследственной проверки нет, но по своим адвокатским наблюдениям и опыту могу подтвердить эту тенденцию», — добавил партнер, руководитель практики таможенного права и международной торговли BGP Litigation Александр Кирильченко.
В ФТС России в ответ на запрос Forbes заявили, что статистика ОРМ, которой располагает ведомство, говорит об обратном.
«Таможенная практика Б1 действительно отмечает в целом повышение правоохранительной составляющей таможни в 2025 году, в том числе и ОРД», — говорит, в свою очередь, партнер Б1 Вильгельмина Шавшина. По ее словам, эта тенденция сохраняется и усиливается последние два-три года. Одна из главных причин — отсутствие однозначности в понимании норм права Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и, как следствие, «турбулентность» и «полярность» его толкования и применения арбитражными судами вплоть до Верховного суда, Минфином и ФТС, а также локальными таможенными органами, говорит она. В числе ярких примеров она привела новое для 2024–2025 годов таможенное обложение сумм, распределенных в виде дивидендов. Нормы права установлены на межгосударственном уровне и четко регламентированы, настаивают в ФТС.
Формально более частое использование оперативно-разыскных мероприятий (ОРМ) объясняется усилением контроля за внешнеэкономической деятельностью (ВЭД) и санкционными рисками, говорит адвокат, управляющий партнер адвокатского бюро «Белянин, Ефимчук и партнеры» Евгений Ефимчук. На уровне практики это ощущается как расширение «силовой зоны» до процессуального момента, когда у бизнеса еще нет возможностей полноценной защиты, подчеркнул он.
В ФТС отмечают, что для общения с бизнесом создан ряд площадок. «Постоянные обсуждения и выработка решений и механизмов взаимодействия за последние годы способствовали смягчению уголовного законодательства. ФТС России подготовлены инициативы по либерализации целого ряда статей УК РФ, в частности по снижению ответственности и увеличению пороговых значений уклонения от уплаты таможенных платежей по статье 194 УК РФ», — привели пример в таможенной службе. В ФТС также отмечают, что до процессуальных моментов лицо, в отношении которого проводятся мероприятия, также имеет полноценный набор прав. «Работа оперативных подразделений таможенных органов строится исключительно в рамках компетенции и направлена на защиту жизни, здоровья, прав и свобод человека и гражданина, собственности, обеспечение безопасности общества и государства от преступных посягательств», — подчеркивают в ФТС.
Повод для таможенного уголовного дела возникает при недоплате таможенных платежей от 3 млн рублей, что квалифицируется как уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере (часть 1 статьи 194 Уголовного кодекса, УК РФ), рассказывает Александр Кирильченко. Причем при сумме недоплаты от 9 млн рублей начинается уклонение в особо крупном размере со сроком давности до шести лет, что вдвое больше срока таможенного контроля (три года с даты импорта или экспорта), сказал он. «В такой ситуации, когда таможня имеет основания полагать, что была недоплата таможенных платежей в особо крупном размере, могут применить уголовное преследование в качестве меры давления», — отметил адвокат, партнер юридической фирмы «Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры» Владимир Чикин.
Другой мотив таможенных органов может состоять в возможности получить еще больше таможенных платежей, чем при обычной таможенной проверке, говорит Александр Кирильченко. УК РФ предусматривает безусловное освобождение от уголовной ответственности в случае возмещения ущерба бюджету в двукратном размере недоплаченных таможенных платежей (статья 76.1 УК РФ) в дополнение к первичной уплате доначислений, указал он.
Возможность быстро прекратить активность таможни фактической уплатой трехкратной суммы доначисленных платежей и воспринимается бизнесом как «давление», отмечает собеседник Forbes в одной из крупных юридических компаний, попросивший об анонимности. «Цель очевидна — быстрое пополнение бюджета и высвобождение ресурсов таможни для следующего «клиента». Дорого, но быстро и гарантированно для обеих сторон», — объясняет он.
На площадках ФТС бизнесом не заявлялось о подобных проблемах, указали в таможенной службе. Реализация ОРМ направлена лишь на недопущение и предупреждение таможенных нарушений в будущем, а «вытеснение криминально-теневой экономики, пресечение противоправной экономической деятельности… является поддержкой честного и открытого бизнеса и добросовестной конкуренции между всеми участниками внешнеэкономической деятельности», заключили в ведомстве.
Когда возникает риск возбуждения уголовного дела, бизнес действительно старается скорее оплатить доначисления и закрыть вопрос, согласна Екатерина Смоловая. По каждому делу в рамках административного дела выносится предписание, по нему назначается штраф, но, помимо этого, есть обязанность с точки зрения антикоррупционной системы провести проверку на предмет наличия признаков уголовного состава, продолжает она. «Глобально делать это незачем, но там, где можно что-то дополнительно взыскать или ускорить процесс уплаты, этот инструмент оказывается результативным для таможенных органов», — указала она. При этом само количество дел, возбужденных таможенными органами, из года в год почти не меняется. По данным ФТС, по итогам девяти месяцев 2025 года таможенные органы возбудили 1548 уголовных дел, за тот же период 2024-го было открыто 1578 дел, в 2023-м — 1527.
Механизм уголовного преследования до возбуждения дела представляет собой комплекс мер, «который парализует или серьезно затрудняет операционную деятельность компании, вынуждая ее идти на уступки», считает член московского отделения Ассоциации юристов России (АЮР) адвокат Александр Зелинко. Таможенные органы часто практикуют изъятие оригиналов документов и электронных носителей на длительный срок (более месяца), что блокирует работу с контрагентами, банками, делает невозможным таможенное оформление новых партий. Фактический арест товара для осмотра или временного изъятия для исследований приводит к тому, что товар «зависает» на складе, что ведет к прямым убыткам (просрочка, порча, договорные штрафы), сказал он.
Сегодня, по словам председателя координационного совета АНО «Центр защиты бизнеса» Екатерины Авдеевой, по сути, меняется тактика контроля ФТС. Таможня переходит от «точечных» уголовных дел к превентивной проверке бизнес-моделей. Это позволяет выявлять системные схемы уклонения, а не только фиксировать единичные нарушения, пояснила она.
Практика показывает, что компании из разных сфер и при поставках разной номенклатуры товаров могут заинтересовать правоохранительное направление таможенных органов, говорит Вильгельмина Шавшина из Б1. «По нашему опыту, в основном это крупные и очень крупные и платежеспособные компании», — отметила она. Наибольшее число ОРМ в 2025 году было связано с невключением, по мнению таможенников, в структуру таможенной стоимости ввозимых товаров лицензионных платежей — независимо от того, сырье это или компоненты для производства готовой продукции, готовые товары, производственное либо маркетинговое ноу-хау, сказала эксперт.
Основной совет бизнесу в этой ситуации — проводить регулярный комплексный аудит внешнеэкономической составляющей, говорит Шавшина. В таких условиях ключевой задачей становится контролируемая прозрачность — способность компании в любой момент показать логичность своих операций и состоятельность своих документов, отметил Евгений Ефимчук. В частности, по словам Юрия Мирзоева, контракты, инвойсы, декларации и платежи должны быть выверены и готовы к проверке. Цепочка контрагентов должна быть логичной, нужно избегать работы с «однодневками» или компаниями с высокой судебной нагрузкой.