ФНС могут дать право следить за переводами средств между физлицами
ФНС могут дать право отслеживать переводы средств между физлицами, пишет РБК со ссылкой на два законопроекта, которые были согласованы правкомиссией по законопроектной деятельности. Инициативы предполагают, что Банк России будет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах физлиц, налоговая в этом случае сможет получить данные о счетах и операциях таких граждан в других финансовых организациях без открытия проверки. По данным «Ведомостей», законопроект внесен в правительство
Федеральная налоговая служба (ФНС) может получить право отслеживать переводы средств между физическими лицами, пишет РБК со ссылкой на два законопроекта, которые 23 марта были согласованы правкомиссией по законопроектной деятельности. Их содержание подтвердил источник, знакомый с ходом дискуссии.
Инициативы предполагают внесение поправок в статьи 85 и 86 Налогового кодекса России (обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц; обязанности банков, оператора платформы цифрового рубля, связанные с осуществлением налогового контроля). Они направлены на расширение обмена данными между налоговой и Центробанком, отметило издание.
Предполагается, что Банк России будет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах средств между физическими лицами, чтобы выявить потенциально укрываемые от налогов доходы. Налоговая, в свою очередь, сможет получать данные о счетах таких лиц и в других банках, без открытия проверок. Сейчас для доступа к данным о переводах физлиц территориальным налоговым органам необходимо отправлять официальные запросы при наличии оснований: решения о взыскании задолженности, согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя непосредственно ФНС или уже начатой налоговой проверки физлица или его контрагента. В пояснительной записке Минфин указал, что критерии операций физлиц, которые свидетельствуют о возможном ведении предпринимательской деятельности и получении дохода, будет определять соглашение налоговой и ЦБ.
Кроме того, предлагается внести поправку в 115 Федеральный закон (о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), которая обяжет банки запрашивать у клиентов идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) как при обычной, так и упрощенной идентификации гражданина. Участники рынка обязаны будут передавать в налоговые органы сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковских счетов клиентов с указанием их ИНН либо присваивать физлицам идентификационный номер налогоплательщика при открытии счетов.
В Банке России пояснили, что привязка ИНН к новым и действующим счетам россиян необходима для новой платформы «Антидроп». Поскольку идентификационный номер налогоплательщика выдается один раз и не меняется, это позволит участникам рынка корректно обмениваться данными о сомнительных переводах и эффективнее бороться с дропперами-физлицами. РБК направил запросы в ФНС, Банк России и Минфин. По данным «Ведомостей», законопроект, предусматривающий расширение обмена данными между налоговой службой и Центробанком, внесен в правительство.
Эксперты, опрошенные РБК, рассказали, что, согласно положениям законопроектов, ФНС сможет видеть не отдельные подозрительные переводы физлиц, а общую картину регулярных поступлений на счета граждан. Таким образом, налоговая сможет выявлять ежемесячные зачисления от сдачи объектов в аренду или в случае «серой» схемы получения зарплаты. Кроме того, по мнению специалистов, внимание ФНС привлекут мелкие переводы от разных лиц, характерные для оказания услуг или розничной торговли.
Инициативы могут привести к росту популярности наличных средств в ущерб безналичным переводам и увеличению количества регистраций граждан самозанятыми, добавили эксперты. Они также подчеркнули, что добросовестные пользователи смогут подстраховать себя, указывая назначение платежа при переводе.
«Ведомости» добавили, что Минюст указал на необходимость уточнить формулировки документа — например, что подразумевается под «категориями доходов физических лиц». Минэкономразвития раскритиковало отдельные положения об обязанности раскрывать банковские реквизиты, в Росфинмониторинге предложили уточнить положения об использовании неперсонифицированных электронных средств платежа и процедур идентификации клиентов. Минцифры добавило, что инициатива не учитывает особенности, связанные с иностранными гражданами, в частности их постановку на налоговый учет.
ЦБ, в свою очередь, предложил расширить пакет изменений — дополнительно прописать составы налоговых правонарушений и учесть контроль за p2p-переводами. Согласно законопроекту, новые нормы вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования закона, добавила газета.