Переводы физлицам на сумму более 2,4 млн рублей в год могут попасть под контроль ФНС

Переводы физлицам на сумму более 2,4 млн рублей в год могут попасть под налоговый контроль, сообщает «Коммерсантъ» со ссылкой на Минфин. В ведомстве пояснили, что после расширения информационного обмена между Банком России и Федеральной налоговой службой (ФНС), которое планируется ввести с 2027 года, вместо выборочного контроля данных о безналичных переводах физлиц заработает автоматизированный подход. Он будет фиксировать тех, чей незадекларированный доход превышает 2,4 млн рублей в год, при этом в 2024 году Минфин заявлял, что лишь 3% работающего населения имеет доходы сверх этой суммы, напомнила газета. 

Изменения содержатся в пакете законопроектов, подготовленных в рамках плана по обелению экономики, который был внесен в Госдуму на этой неделе. Согласно поправкам, ЦБ будет обязан направлять в ФНС данные о физлицах без статуса ИП, чьи операции по счетам имеют признаки ведения предпринимательской деятельности или систематического получения неофициального дохода. При этом сами признаки, а также порядок взаимодействия регулятора и налоговой службы в документе не прописаны — они будут определены соглашением Центробанка и ФНС. 

В Федеральной налоговой службе пояснили изданию, что в список критериев войдут систематичность поступления средств, круг контрагентов, суммы переводов и другие признаки. Переводы на личные счета от близких родственников, «в том числе частые и в рамках жизненных обстоятельств, но не связанные с предпринимательской деятельностью», не подпадут под этот контроль, подчеркнула ФНС. 

В ведомстве считают, что новый подход позволит более точно анализировать данные о лицах, которые обязаны декларировать доход. В Минфине отметили, что инициатива «не затрагивает бытовые переводы граждан».

В законопроекте также говорится, что налоговая сможет запрашивать у банков выписки по счетам физлиц, чьи переводы ЦБ счел содержащими признаки получения неофициального дохода. Последствия выявления незадекларированных средств не уточняются. По данным «Коммерсанта», вероятнее всего, ФНС в таких случаях будет проводить проверки и доначислять налоги. Газета отметила, что для того, чтобы идентифицировать владельцев банковских счетов, поправки также вводят обязательное использование ИНН при их открытии. 

Руководитель налоговой практики GSL Law & Consulting Евгений Власов отметил, что новый механизм расширит возможности налоговых органов выявлять серые доходы, однако его эффективность зависит от настройки алгоритмов. Подозрения, скорее всего, вызовут регулярные крупные платежи (например, плата за аренду) и мелкие переводы от разных лиц (признак розничной торговли или оказания услуг). Усиление контроля может привести к переходу граждан на наличные средства или криптовалюту, добавил он. Партнер фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Клеточкин считает, что граждане уже отвыкли от использования наличных, поэтому нововведение приведет к росту числа зарегистрированных как самозанятые или ИП.