От Месси до Малкома: как испанские налоговые органы преследуют футболистов

Закон Бекхэма

Переезд Дэвида Бекхэма в «Реал Мадрид» в 2003 году изменил структуру футбола в Испании, что косвенно повлияло на появление в местном чемпионате таких игроков, как Лионель Месси и Криштиану Роналду. Бекхэм стал первым футболистом, который воспользовался новой схемой освобождения от налогов, направленной на привлечение иностранных талантов в Испанию во всех сферах. Эта схема получила неофициальное название «закон Бекхэма» и предлагала недавно прибывшим в Испанию иностранным футболистам очень выгодную налоговую ставку в 23% — в то время как у остальных резидентов доход от работы до €600 000 облагался по ставке 24%, сумма свыше — по ставке 42%.

Проще говоря, согласно закону, любое лицо, ранее не являвшееся налогоплательщиком в Испании, находясь в стране более 183 дней в году и работая на испанского работодателя, получало налоговые льготы. Более того, заработки за рубежом налогом не облагались, что позволило некоторым футболистом оформлять свои дополнительные доходы за пределами страны.

В 2010-м «закон Бекхэма» изменили — ставка в 23% стала доступна только тем, чей лимит годовых доходов не превышал €600 000. Что естественно не касалось звездных футболистов Ла Лиги. Они с помощью налоговых консультантов стали придумывать, как использовать сложные финансовые операции с использованием офшорных компаний для обхода налогового законодательства Испании.

Главные звезды испанского чемпионата, такие как Лионель Месси, Криштиану Роналду и Жозе Моуринью задекларировали доходы от своих имиджевых прав через компании и счета, не зарегистрированные в Испании — в Панаме, Ирландии и Британских Виргинских островах. Что привлекло внимание налоговых инспекторов Испании.

«В последние несколько лет налоговая служба Испании усилила контроль над футболистами и их компаниями, проверяя, являются ли такие компании просто прикрытием или действительно ведут экономическую деятельность», — сообщал Карлос Крузадо, президент союза налоговых инспекторов Gestha.

Большинство скандалов с уклонением от уплаты налогов приходятся на период 2009-2014 годов, когда была путаница с применением действующего закона: обвинение в мошенничестве были выдвинуты против многих звездных футболистов испанского чемпионата.

Сколько Месси и Роналду задолжали Испании

Верховный суд Испании в 2016-м признал звезду «Барселоны» Лионеля Месси и его отца Хорхе виновными в хищении у испанского государства €4,1 млн в период с 2007 по 2009 год и приговорил футболиста к 21 месяцу тюремного заключения. Месси добровольно выплатил €5 млн, что покрыло проценты по задолженности и первоначальную сумму. Позже тюремное заключение было заменено штрафом в размере €252 000, что равнялось примерно €400 за каждый день его заключения.

По заявлениям Месси в суде, он ни о чем не догадывался, так как финансами занимались его отец и адвокаты, пока он полностью сосредотачивался на игре в футбол. Выяснилось, что отец Лео Хорхе Орасио использовал подставные компании в Великобритании, Уругвае и Швейцарии, чтобы скрыть доходы футболиста от контрактов с Pepsi-Cola, Procter & Gamble, adidas, Banco Sabadell, Danone и Kuwait Food. 

Месси признался, что не читал документы, которые подписывал и сказал, что, по его мнению, испанские налоговые органы использовали его в качестве примера, потому что он был первым топ-игроком, на которого напали.

«Это было  очень сложно, потому что я был первым, — говорил Месси. — Они начали с меня, а потом пошли за всеми остальными».

Расследование в отношении Роналду началось в 2015-м, а два года спустя Верховный суд Испании обвинил футболиста в налоговом мошенничестве с 2011 по 2014 год на сумму €14,7 млн. Криштиану, как и Месси, использовал подставные компании за пределами Испании (в юрисдикции Ирландии и Британских Виргинских островов), чтобы скрыть доходы, полученные от продажи имиджевых прав. В январе 2019 года экс-нападающий мадридского «Реала» урегулировал дело, заплатив штраф в размере €18,8 млн, и отделавшись двумя годами тюремного заключения условно.

Для тех, кто впервые нарушает законодательство Испании и идет на сделку со следствием, не предусмотрен реальный срок. По этим же причинам тюремного наказания избежали Лука Модрич (восемь месяцев условно со штрафом €400 000), Радамель Фалькао (16 месяцев и штраф €9 млн), Хавьер Маскерано (год условно и €2,5 млн штрафа) и многие другие.

И все же самым громким делом испанской налоговой стал бразилец Неймар, задолжавший стране €34,6 млн, что сделало его крупнейшим должником в истории страны. Футболиста, который сейчас играет в «Пари Сен-Жермен», обвинили вместе с отцом и руководителями «Барселоны» и «Сантоса» в мошенничестве и недобросовестной конкуренции. DIS, частная бразильская компания, владеющая сетью супермаркетов, потребовала компенсации в размере не менее €34 млн и штрафа в размере €195 млн, которые должны быть выплачены испанскому государству.

Компания купила 40% экономических прав Неймара за €2 млн еще в 2009 году, когда он был многообещающим игроком в «Сантосе», но получила только €6,8 млн, когда 21-летний форвард перешел из «Сантоса» в «Барселону» в 2013 году за €57 млн (суд настаивал на том, что каталонский клуб заплатил не менее €83,3 млн).

А еще налоговиков смущали детали продления контракта Неймара с «Барселоной» и его переход в «ПСЖ» за рекордные на тот момент €222 млн. В 2022-м испанская прокуратура сняла с Неймара и других фигурантов дела все обвинения.