ЦБ ужесточит требования к расчету достаточности капитала банковских групп
ЦБ представил концепцию новых требований к банковским группам в части расчета достаточности капитала. В частности, из расчета консолидированных показателей предлагается исключить результаты нефинансовых компаний, страховщиков и НПФ. Это повысит точность оценки рисков группы и, как следствие, запаса капитала для покрытия этих рисков, утверждают в ЦБ
ЦБ 5 февраля представил на обсуждение доклад о новых подходах к учету банками своих дочерних и зависимых организаций (ДЗО) при расчете групповых нормативов. Среди основных изменений, предложенных ЦБ, — исключение из консолидированных показателей банковских групп нефинансовых и страховых компаний, а также НПФ. Кроме того, предлагается зафиксировать перечень финансовых организаций, подлежащих консолидации.
В этот список войдут кредитные организации, лизинговые и факторинговые компании, МФО, управляющие компании, брокеры, дилеры, специализированные финансовые общества (СФО; создаются для финансирования конкретного инвестиционного проекта или секьюритизации активов). Для них установят критерии существенности, при превышении которых их показатели необходимо будет консолидировать. В концепции говорится, что банки занижают параметры существенности участников, чтобы их не консолидировать, например не признают материальными лизинговые компании и СФО, так как у них маленький капитал, но при этом размер активов может быть существенным.
ЦБ отмечает, что банки консолидируют нефинансовые организации как компании, оказывающие услуги группе. Это позволяет им не применять по вложениям в нефинансовые компании повышенные риск-веса. Основные же риски страховых компаний и НПФ «сильно не похожи на банковские и не учитываются должным образом в расчете банковских нормативов», считают в ЦБ.
Регулятор также недоволен тем, что займы убыточным ДЗО могут постоянно продлеваться и таким образом выступать как акционерное финансирование. При расчете же достаточности капитала они учитываются как коммерческие кредиты, то есть с меньшим в 2,5 раза риск-весом. ЦБ предлагает приравнять риск-веса по кредитам к инвестициям для неконсолидируемых ДЗО с плохими финансовыми показателями.
В ЦБ планируют вводить предлагаемые меры поэтапно, а полностью новые правила могут вступить в силу в четвертом квартале 2027 года. По оценке регулятора, они повысят «точность оценки рисков группы и, как следствие, запаса капитала для покрытия этих рисков». Эксперты, опрошенные газетой «Коммерсантъ», отмечают: предложенные изменения дополнят ранее утвержденные инициативы по регулированию банковских экосистем. По их оценке, ужесточение требований помешает банкам приукрашивать ситуацию с регуляторным капиталом.